¿Se pagan más impuestos en España que en Europa?

Se oye a menudo que en España se pagan más impuestos que en el resto de Europa. También se oye lo contrario: que los pagamos de menos y por eso los servicios públicos van justos. Las dos frases suelen apoyarse en cifras distintas, porque «impuestos» puede querer decir cosas diferentes.

Aquí se usa la medida que emplea Eurostat para comparar países: todo lo que recaudan las administraciones públicas (Estado, comunidades autónomas, ayuntamientos y Seguridad Social) en impuestos y cotizaciones sociales obligatorias, como porcentaje del PIB. Es lo que en España se suele llamar presión fiscal.

Cuánto recauda España frente a Europa

En 2024, último año con datos para la mayoría de los países, las administraciones públicas españolas recaudaron el 36,6% del PIB. La media de la Unión Europea fue el 39,2% y la de la zona euro, el 39,6%.

La cifra de Alemania es provisional. Si se cuentan solo los impuestos y se dejan fuera las cotizaciones a la Seguridad Social, la diferencia es parecida: España recauda el 23,9% del PIB y la Unión Europea el 26,3%. Esa es la cifra que sale cuando alguien compara «impuestos» sin cotizaciones, y por eso conviene preguntar siempre cuál de las dos se está usando.

Cómo ha cambiado en quince años

España ha pasado de recaudar el 29,5% del PIB en 2009, el valor más bajo de la serie, al 36,6% en 2024. La media europea apenas se movió en ese tiempo: del 37,8% al 39,2%.

El año de mayor recaudación en España fue 2021, con el 37,3%. La distancia con la media europea fue la menor en 2023, con 2,4 puntos. 2009 es el valor más bajo de la serie, así que tomarlo como punto de partida agranda la subida: desde 2014, el aumento es de 3,1 puntos.

El porcentaje sobre el PIB sube también cuando el PIB crece más despacio que la recaudación y baja si ocurre al revés. Por eso esta serie no dice por sí sola si han cambiado los tipos de los impuestos.

De dónde sale lo que se recauda

En 2024, en porcentaje del PIB:

Las filas no suman exactamente el total por los redondeos. Los impuestos sobre la renta y el patrimonio incluyen, entre otros, los que pagan personas y empresas por lo que ganan. Los otros impuestos sobre la producción y las importaciones reúnen, por ejemplo, los impuestos especiales y los que gravan terrenos y edificios.

La brecha con Europa se reparte entre los impuestos sobre la renta, el IVA y los demás impuestos sobre la producción y las importaciones. Las cotizaciones sociales, en conjunto, son casi iguales a la media europea, pero por dentro son distintas. Las que pagan las empresas son el 9,5% del PIB en España y el 7,1% en la Unión Europea. Las que pagan los hogares, es decir, los trabajadores y los autónomos, son el 3,2% frente al 5,8%.

Dicho de otra forma, de cada 100 euros recaudados, 34,7 son cotizaciones en España y 32,9 en la media de la Unión Europea. Los impuestos sobre la renta y el patrimonio suponen el 34,2% en España y el 33,7% en la media europea; el IVA, el 17,5% y el 18,1%.

Presión fiscal y esfuerzo fiscal

En el debate aparecen dos medidas con nombres parecidos.

La presión fiscal es la que se ha usado aquí: lo recaudado dividido entre el PIB. La publica Eurostat con una definición común para todos los países.

El esfuerzo fiscal se suele describir como esa presión dividida entre la renta por habitante, para tener en cuenta que un país más pobre soporta peor la misma carga. Eurostat no lo publica: su tabla de recaudación da las cifras en millones de euros, en moneda nacional, en porcentaje del PIB y en porcentaje del total. Aquí no se calcula, porque no hay una definición oficial común con la que hacerlo.

Lo que estos datos no dicen

El porcentaje del PIB mide cuánto recauda el conjunto del sector público, no cuánto paga cada persona. No dice quién soporta los impuestos, ni qué tipo efectivo paga alguien según lo que gana, ni si una persona con un sueldo concreto paga más o menos que en Francia o en Alemania. Para eso hacen falta los tipos y las deducciones de cada país.

Tampoco dice qué se recibe a cambio: esta comparación solo cuenta los ingresos, no el gasto.

La media de la Unión Europea mezcla países con sistemas muy distintos. En Alemania las cotizaciones suponen el 16,2% del PIB y los otros impuestos sobre la producción y las importaciones el 3,4%; en Francia es al revés, con el 14,7% y el 8,4%.

Lo que dice cada parte

Quien sostiene que se pagan demasiados impuestos suele señalar que la recaudación ha subido más de siete puntos del PIB desde 2009 y que lo que paga cada trabajador depende de los tipos, no de la media del país. Quien sostiene que se pagan pocos señala que España sigue por debajo de la media europea y de las grandes economías de su entorno, salvo Polonia.

Fuentes. Eurostat, Main national accounts tax aggregates (gov_10a_taxag), sector administraciones públicas, porcentaje del PIB, serie anual 2009 a 2024. Los datos de 2025 aún no están publicados para España, y la base se actualizó por última vez el 21 de julio de 2026.

Cómo se ha calculado. La recaudación total es la que Eurostat llama impuestos y cotizaciones sociales obligatorias, una vez descontadas las cantidades que se liquidan pero es improbable cobrar. No incluye las cotizaciones imputadas ni las voluntarias. Para la composición se han sumado las cotizaciones obligatorias de empresas y de hogares. «Otros impuestos sobre la producción y las importaciones» es el total de ese grupo menos el IVA. Las diferencias son entre cifras ya redondeadas a un decimal por Eurostat, y los porcentajes sobre el total, con esas mismas cifras. La Unión Europea es la de 27 países actuales para toda la serie.